연말정산 카드 소득공제 계산기

핵심 개념: 카드 소득공제와 황금비율

근로소득 연말정산에서 신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여의 25%를 넘는 사용분부터 대상이 됩니다. 그 초과분에 대해 신용카드는 보통 15%, 체크카드·현금영수증은 30%를 곱합니다. 공제액에는 총급여 구간별 기본한도가 있고, 자녀가 있으면 한도가 늘어나는 규정이 있습니다.

이 도구는 문턱 금액을 공제율이 낮은 신용카드부터 채운다고 가정합니다. “황금비율”은 문턱까지 신용, 그 이후 체크·현금으로 쓰는 경우를 같은 한도 안에서 비교한 참고값입니다. 2026 귀속 근사이며 국세청 프로그램과 다를 수 있습니다.

계산 예시

총급여 5,000만 원이면 문턱은 1,250만 원입니다. 신용 800만 + 체크 400만 = 1,200만 원이면 문턱에 못 미쳐 공제액이 0에 가깝습니다. 사용액을 문턱 이상으로 늘리거나, 문턱 이후를 체크 비중으로 바꾸면 공제액이 달라집니다. 자녀 한도를 켜면 상한이 올라갑니다.